Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu („AML zákon“), a související předpisy, často označované jako opatření proti praní špinavých peněz, vycházející z EU úpravy, doznávají poslední dobou mnoha změn. Přinášíme proto stručný přehled hlavních povinností, které tato úprava tzv. povinným osobám přináší.
Všechny povinné osoby musejí přijmout a uplatňovat strategie a postupy vnitřní kontroly a komunikace ke zmírňování a účinnému řízení rizik.
Vyjmenované povinné osoby (např. finanční instituce, provozovatelé hazardních her, osoby podnikající v realitách, osoby poskytující vyjmenované administrativní služby právnickým osobám či osoby poskytující služby spojené s virtuálním aktivem, pokud zaměstnávají další osoby) pak musí mít písemně zpracovaný systém vnitřních zásad. Finanční analytický úřad (FAÚ) nedávno aktualizoval vlastní vzorový dokument.
Povinná osoba zároveň musí určit pro AML oblast kontaktní osobu, jejíž údaje musí v některých případech (provozovatelé hazardních her, osoby podnikající v realitách, osoby poskytující vyjmenované administrativní služby právnickým osobám a či osoby poskytující služby spojené s virtuálním aktivem) zároveň nahlásit FAÚ.
Povinná osoba musí nejméně jednou ročně řádně proškolit zaměstnance a další spolupracující osoby, které se při své činnosti mohou setkat s podezřelými obchody.
Povinná osoba musí dostatečně prověřit a zaznamenat identifikační údaje klienta:
Rozumíme, že obchod nepočká, ale ideálním přístupem je začít vždy zevnitř, jak naznačuje pořadí bodů výše: adekvátním vzděláváním a nastavením vnitřních procesů, které jsou následně promítnuty do jednání vůči klientům.
Pojem klient ve smyslu AML je také často třeba chápat šířeji, než je v obchodním vztahu běžné. Nesnadné je také rozlišit jednotlivé fáze, protože pouhé rozdělení mezi identifikaci a kontrolu může být zavádějící, navíc zcela neodpovídá evropské úpravě. Ideálně má jít o ruku v ruce jdoucí kontinuální proces.
Uvedené body jsou proto jen stručnou připomínkou, co hlavního má řádný postup zohlednit. Máte-li k tématu AML dotazy či potřebuje s nastavením postupů a plněním povinností pomoc, neváhejte nás kontaktovat.